Você sabe o que é o indicador EBITDA? Veja, a seguir, o que é, para quê serve e como ele é utilizado. Entenda a importância desse indicador para o mercado das finanças. Confira!
O mercado de finanças trabalha com muitas siglas, não é verdade? Nem sempre entendemos o que cada uma delas significa. No entanto, saber o significado, assim como a importância desses indicadores é essencial para acompanhar o desenvolvimento da economia e os impactos causados por ela. Principalmente quem trabalha com investimentos, empreendimentos, vendas, comércio e outras diversas áreas.
Afinal, todo tipo de negócio gira em torno da economia, não é assim? Por isso, conhecer os indicadores e se inteirar dos assuntos do mercado financeiro ajuda qualquer pessoa a desenvolver uma saúde financeira melhor. Nesse sentido, vamos esclarecer o que significa o EBITDA, assim como para quê ele serve e também como ele funciona. Confira os detalhes, a seguir, e aumente os seus conhecimentos financeiros.
O que é o indicador EBITDA?
O indicador EBITDA é um indicador contábil. Sua função é fornecer informações importantes, que ajudam na análise de desempenho de uma empresa no mercado financeiro. Como vemos, o termo é uma sigla, no original significa Earning Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization. Porém, no português, a tradução da sigla é Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização, deixando a sigla como LAJIDA.
Para uma melhor compreensão, vamos explicar agora o que são esses termos, abordando um por um, e seus significados. Então, começando pelos juros, eles são os valores taxados em empréstimos ou pode ser entendido também como receita de aplicações. Já os impostos, são os valores que representam os gastos de uma empresa ou pessoa, com tributos.
Agora, a depreciação significa a queda de valor contábil dos ativos, por consequência do tempo, desgaste natural ou mesmo por uso. Por fim, a amortização quer dizer a perda de valor relacionado a um ativo de direito limitado ou de duração intangível. Sendo assim, agora a sigla ficou mais detalhada, certo? Nesse contexto vamos entender a seguir, como é calculado esse indicador. Acompanhe!
Como o indicador EBITDA é calculado?
Agora que já entendemos com detalhes o significado do indicador EBITDA, vamos explicar como esse indicador é calculado no setor contábil. Em resumo, podemos dizer que esse cálculo é feito de maneira direta e simples, utilizando uma fórmula básica, veja só: EBITDA é igual a: Lucro líquido operacional, mais as depreciações e também somado às amortizações.
Nesse cálculo, podemos chamar o lucro líquido operacional por EBIT, como o mesmo significado do início da sigla. Para facilitar a compreensão, isso quer dizer, em resumo, a soma do lucro adquirido pelas atividades da instituição em questão e das operações dessa empresa no mercado financeiro. Inclusive, existe um cálculo próprio para chegar a esse valor, veja, a seguir:
EBIT é igual a subtração do valor líquido das vendas, menos o valor de custo desses produtos, e menos as despesas operacionais. Então, com essas informações exatas e seguindo os cálculos citados acima, podemos calcular qual o valor do indicador EBITDA de uma empresa. Agora, podemos compreender melhor a importância de calcular esse valor com mais clareza, não é mesmo?
Veja o exemplo de cálculo do EBITDA
Depois de mostrar quais são os cálculos necessários para chegar ao indicador EBITDA, vamos dar um exemplo prático, para que você entenda melhor como esse indicador funciona e a sua importância para o controle de finanças de qualquer empreendimento. Por isso, acompanhe o exemplo a seguir com muita atenção, reparando nos valores e nos cálculos. Vamos lá!
Digamos que a empresa X gasta R$50 mil com despesas operacionais, apresenta depreciação de R$10 mil e mais amortização de R$4 mil. Imagine também que sua receita líquida seja de R$100 mil e tenha mais R$5 mil de gastos com custeio dos produtos que foram vendidos. Nesse cenário, o cálculo do EBIT fica da seguinte forma: R$100 mil, menos R$5 mil, menos R$50 mil, deixando o valor de EBIT em R$45 mil. Logo, o cálculo do EBITDA será assim: R$45 mil, mais R$10 mil, mais R$4 mil.
Entenda a importância desse indicador
Como vimos, o indicador EBITDA é um importante instrumento para o controle das finanças de uma empresa ou de qualquer empreendimento rentável. Principalmente porque se trata de um indicador contábil de confiança, baseado nos custos, gastos e lucros reais de um negócio. Também porque esse indicador pode mostrar qual a tendência de um empreendimento em sua atividade principal.
Além disso, o EBITDA é essencial para que o empreendedor entenda como está a produtividade de sua empresa e também a sua eficiência. Assim, esses cálculos e valores permitem uma visão mais detalhada a respeito da realidade financeira e como está o desenvolvimento e competitividade a curto, médio e longo prazo, de uma empresa. Assim, é possível saber ao certo como estão os lucros.
Por fim, podemos dizer que o EBITDA também serve para expor a rentabilidade do negócio. Afinal, em todo empreendimento é importante fazer as contas da forma correta para saber se o negócio está dando lucros ou não. Essa rentabilidade é o que diz se o negócio está indo bem ou mal. Afinal, caso o indicador mostre que os resultados estão sendo negativos, é preciso identificar uma solução para que a empresa consiga melhorar o desempenho em relação à rentabilidade.
Em qual caso esse indicador pode servir?
Quem conhece o indicador EBITDA sabe que ele é um instrumento poderoso para ser utilizado nos negócios. Normalmente, esse indicador é utilizado por investidores para saberem qual é a situação da saúde financeira de uma empresa, antes de escolhê-la para investir. Também utilizam o indicador, as instituições financeiras, ao avaliar um empréstimo ou financiamento, como uma espécie de análise.
Além disso, qualquer gestor, administrador ou empreendedor pode utilizar o indicador EBITDA para ter o controle da saúde financeira de uma empresa ou até mesmo de um pequeno empreendimento. Por fim, também costumam utilizar esse recurso de análise, os parceiros comerciais, para avaliar o desempenho de uma empresa, antes de firmar parceria com o negócio.
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